Declaración anual 2026 personas físicas: Paso a paso (abril 2026)

¿Quién debe presentar declaración anual en 2026?

La declaración anual de personas físicas correspondiente al ejercicio fiscal 2025 se presenta del 1 al 30 de abril de 2026. Están obligados a presentarla:

• Quienes obtuvieron ingresos por honorarios o actividad empresarial
• Quienes percibieron ingresos por arrendamiento de inmuebles
• Asalariados con ingresos mayores a $400,000 anuales
• Quienes tuvieron dos o más patrones simultáneamente
• Quienes recibieron ingresos por intereses superiores a $100,000
• Quienes obtuvieron ingresos por enajenación de bienes o premios
• Quienes desean solicitar saldo a favor por deducciones personales

¿Quién NO presenta declaración anual?

• RESICO personas físicas (en la mayoría de los casos — pagos mensuales definitivos)
• Asalariados con un solo patrón e ingresos menores a $400,000
• Contribuyentes de plataformas digitales con pagos definitivos (ingresos menores a $300,000)

Fechas clave

Paso 1: Reúne tu información

Antes de entrar al portal del SAT, necesitas tener a la mano:

• e.firma o CIEC para acceder al portal
• Constancias de retención de patrones (si eres asalariado)
• CFDIs de ingresos y gastos del ejercicio 2025
• Comprobantes de deducciones personales: gastos médicos, colegiaturas, donativos, intereses hipotecarios, aportaciones voluntarias al retiro
• Estado de cuenta bancario (para devolución de saldo a favor)

Paso 2: Usa el simulador del SAT

El SAT ofrece un simulador de declaración anual que te permite ver un preview de tu declaración antes de enviarla. Esto es útil para:

• Verificar que tus ingresos precargados sean correctos
• Confirmar las retenciones de tus patrones
• Agregar deducciones y ver el impacto en tu saldo
• Detectar errores antes de que sean definitivos

Para acceder: sat.gob.mx → Declaraciones → Personas físicas → Declaración anual → Simulador.

Paso 3: Revisa tus ingresos precargados

El SAT precarga la información de tus CFDIs y constancias de retención. No asumas que todo está correcto. Verifica:

• Que los ingresos coincidan con lo que realmente percibiste
• Que las retenciones de ISR estén completas
• Que no haya ingresos duplicados o faltantes
• Que los ingresos exentos (aguinaldo exento, PTU exenta) estén correctamente clasificados

Paso 4: Captura tus deducciones personales

Las deducciones personales reducen tu base gravable. Para el ejercicio 2025, puedes deducir:

• Gastos médicos y dentales: Consultas, análisis, hospitalizaciones, lentes ópticos (hasta $2,500). Deben pagarse con tarjeta, cheque o transferencia.
• Gastos funerarios: Hasta 1 UMA anualizada (~$39,600)
• Donativos: A instituciones autorizadas (hasta 7% de ingreso acumulable)
• Intereses reales de créditos hipotecarios: Solo la parte real (descontando inflación)
• Colegiaturas: Desde preescolar ($14,200) hasta bachillerato ($24,500) por hijo
• Transporte escolar: Si es obligatorio por la escuela
• Aportaciones voluntarias al retiro: Hasta 10% del ingreso acumulable o 5 UMAs anualizadas
• Primas de seguros de gastos médicos

Límite global: El total de deducciones personales no puede exceder 5 UMAs anualizadas (~$198,000) o el 15% de tus ingresos, lo que sea menor.

Paso 5: Presenta y obtén tu acuse

Una vez revisada toda la información:

• Firma con tu e.firma (obligatoria si hay saldo a favor mayor a $10,000)
• Descarga tu acuse de recibo — es tu comprobante oficial
• Si tienes saldo a favor, el SAT deposita en tu cuenta bancaria (registra tu CLABE)
• El plazo de devolución es de 5 a 40 días hábiles

Saldo a favor: cómo maximizarlo

El saldo a favor se genera cuando tus retenciones + deducciones personales superan el impuesto que realmente debías. Para maximizarlo:

• Acumula todas tus facturas médicas durante el año (no solo las tuyas, también cónyuge e hijos)
• Paga colegiaturas con transferencia o tarjeta y pide factura
• Haz aportaciones voluntarias al retiro en noviembre-diciembre
• Verifica los intereses reales de tu hipoteca (tu banco emite una constancia)

Errores que generan requerimientos del SAT

• No revisar la información precargada — aceptar sin verificar
• Deducir gastos médicos pagados en efectivo — no son deducibles
• No incluir todos los ingresos — el SAT los tiene en su base de datos
• Presentar fuera de tiempo — multa de $1,810 a $22,400
• No registrar CLABE bancaria — el saldo a favor se queda pendiente

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