Guía 14 min de lectura · 22 Mar 2026

Declaración anual 2026 personas físicas: Paso a paso (abril 2026)

Guía completa para presentar tu declaración anual ante el SAT antes del 30 de abril. Deducciones personales, saldo a favor, simulador y los 5 errores que debes evitar.

Actualizado: 22 Mar 2026

Por Equipo Tesio · Equipo Editorial Fiscal · Tesio

¿Quién debe presentar declaración anual en 2026?

La declaración anual de personas físicas correspondiente al ejercicio fiscal 2025 se presenta del 1 al 30 de abril de 2026. Están obligados a presentarla:

Quienes obtuvieron ingresos por honorarios o actividad empresarial
Quienes percibieron ingresos por arrendamiento de inmuebles
Asalariados con ingresos mayores a $400,000 anuales
Quienes tuvieron dos o más patrones simultáneamente
Quienes recibieron ingresos por intereses superiores a $100,000
Quienes obtuvieron ingresos por enajenación de bienes o premios
Quienes desean solicitar saldo a favor por deducciones personales

¿Quién NO presenta declaración anual?

RESICO personas físicas (en la mayoría de los casos — pagos mensuales definitivos)
Asalariados con un solo patrón e ingresos menores a $400,000
Contribuyentes de plataformas digitales con pagos definitivos (ingresos menores a $300,000)

Fechas clave

Fecha	Evento
31 Mar 2026	Declaración anual personas morales
1 — 30 Abr 2026	Declaración anual personas físicas
30 Abr 2026	Último día sin multa ni recargos

Paso 1: Reúne tu información

Antes de entrar al portal del SAT, necesitas tener a la mano:

e.firma o CIEC para acceder al portal
Constancias de retención de patrones (si eres asalariado)
CFDIs de ingresos y gastos del ejercicio 2025
Comprobantes de deducciones personales: gastos médicos, colegiaturas, donativos, intereses hipotecarios, aportaciones voluntarias al retiro
Estado de cuenta bancario (para devolución de saldo a favor)

Paso 2: Usa el simulador del SAT

El SAT ofrece un simulador de declaración anual que te permite ver un preview de tu declaración antes de enviarla. Esto es útil para:

Verificar que tus ingresos precargados sean correctos
Confirmar las retenciones de tus patrones
Agregar deducciones y ver el impacto en tu saldo
Detectar errores antes de que sean definitivos

Para acceder: sat.gob.mx → Declaraciones → Personas físicas → Declaración anual → Simulador.

Paso 3: Revisa tus ingresos precargados

El SAT precarga la información de tus CFDIs y constancias de retención. No asumas que todo está correcto. Verifica:

Que los ingresos coincidan con lo que realmente percibiste
Que las retenciones de ISR estén completas
Que no haya ingresos duplicados o faltantes
Que los ingresos exentos (aguinaldo exento, PTU exenta) estén correctamente clasificados

Paso 4: Captura tus deducciones personales

Las deducciones personales reducen tu base gravable. Para el ejercicio 2025, puedes deducir:

Gastos médicos y dentales: Consultas, análisis, hospitalizaciones, lentes ópticos (hasta $2,500). Deben pagarse con tarjeta, cheque o transferencia.
Gastos funerarios: Hasta 1 UMA anualizada (~$39,600)
Donativos: A instituciones autorizadas (hasta 7% de ingreso acumulable)
Intereses reales de créditos hipotecarios: Solo la parte real (descontando inflación)
Colegiaturas: Desde preescolar ($14,200) hasta bachillerato ($24,500) por hijo
Transporte escolar: Si es obligatorio por la escuela
Aportaciones voluntarias al retiro: Hasta 10% del ingreso acumulable o 5 UMAs anualizadas
Primas de seguros de gastos médicos

Límite global: El total de deducciones personales no puede exceder 5 UMAs anualizadas (~$198,000) o el 15% de tus ingresos, lo que sea menor.

Paso 5: Presenta y obtén tu acuse

Una vez revisada toda la información:

Firma con tu e.firma (obligatoria si hay saldo a favor mayor a $10,000)
Descarga tu acuse de recibo — es tu comprobante oficial
Si tienes saldo a favor, el SAT deposita en tu cuenta bancaria (registra tu CLABE)
El plazo de devolución es de 5 a 40 días hábiles

Saldo a favor: cómo maximizarlo

El saldo a favor se genera cuando tus retenciones + deducciones personales superan el impuesto que realmente debías. Para maximizarlo:

Acumula todas tus facturas médicas durante el año (no solo las tuyas, también cónyuge e hijos)
Paga colegiaturas con transferencia o tarjeta y pide factura
Haz aportaciones voluntarias al retiro en noviembre-diciembre
Verifica los intereses reales de tu hipoteca (tu banco emite una constancia)

Errores que generan requerimientos del SAT

No revisar la información precargada — aceptar sin verificar
Deducir gastos médicos pagados en efectivo — no son deducibles
No incluir todos los ingresos — el SAT los tiene en su base de datos
Presentar fuera de tiempo — multa de $1,810 a $22,400
No registrar CLABE bancaria — el saldo a favor se queda pendiente

Preguntas frecuentes

¿Quién está obligado a presentar declaración anual de personas físicas en 2026?

Personas físicas con ingresos por: actividad empresarial, profesional, plataformas digitales con pagos provisionales, arrendamiento, intereses gravados >$100,000, premios, dividendos, enajenación de bienes, asalariados con dos o más patrones, asalariados con ingresos >$400,000 o que solicitan devolución por deducciones personales. RESICO PF al corriente y asalariados con un solo patrón con ingresos <$400,000 quedan exentos.

¿Cuándo es la fecha límite de la declaración anual de personas físicas?

Del 1 al 30 de abril de 2026 (correspondiente al ejercicio fiscal 2025). Presentación complementaria sin recargos sustantivos hasta el 31 de mayo. Después aplican recargos y multas por presentación extemporánea.

¿Cuál es el tope de deducciones personales en 2026?

15% de los ingresos anuales acumulables o 5 UMAs elevadas al año (la que sea menor). Para 2026 el tope por UMA equivale aproximadamente a $213,000 MXN al año. Algunas deducciones tienen sub-topes específicos: colegiatura preescolar $14,200, primaria $12,900, secundaria $19,900, profesional técnico $17,100, bachillerato $24,500.

¿Qué deducciones puedo aplicar en mi declaración anual?

Gastos médicos pagados con tarjeta/transferencia (médicos, dentales, hospitalarios, lentes graduados, psicología), intereses reales de créditos hipotecarios, donativos hasta el 7% del ingreso del año anterior, primas de seguros de gastos médicos mayores, colegiaturas hasta el tope por nivel educativo, aportaciones voluntarias a SAR/AFORES, y transporte escolar obligatorio.

¿Qué documentos comprueban deducciones personales?

CFDI 4.0 a nombre y RFC del contribuyente que aplica la deducción, pagado con tarjeta de crédito/débito o transferencia electrónica (efectivo NO es deducible para personas físicas en deducciones personales). Para gastos médicos, el CFDI debe especificar el RFC del paciente cuando es distinto al pagador.

¿Cuándo me devuelven el saldo a favor de la declaración anual?

Tradicionalmente entre 3 y 12 semanas después de la presentación si el SAT no detecta inconsistencias. Si solicitas devolución automática (saldo <$10,000 con cuenta CLABE registrada), el plazo puede ser de 5-15 días. El SAT puede solicitar información adicional, lo que extiende el proceso 30-90 días.

¿Qué errores comunes evitar al presentar la anual?

No incluir ingresos pre-cargados pensando que ya están reportados (el SAT los pre-llena pero confirmas tú), exceder el tope de deducciones personales, deducir gastos pagados en efectivo (no son deducibles >$2,000), olvidar declarar intereses gravados de inversiones, no actualizar datos del banco para devolución, y presentar el día 30 de abril a las 23:50 cuando el portal está saturado.

¿Puedo presentar la declaración anual sin presentar las mensuales?

No es recomendable. El SAT cruza la información mensual con la anual. Si las mensuales están omitidas, presenta primero las omitidas (con multas por extemporaneidad reducidas si lo haces antes de requerimiento) y después la anual. Presentar solo la anual genera observaciones y requerimientos posteriores.

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