Cómo automatizar la DIOT 2026: guía paso a paso
Paso a paso para dejar de capturar la DIOT manualmente y ahorrar horas cada mes: extracción automática de CFDIs y envío directo al SAT.
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¿Qué es la DIOT?
La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) es una obligación fiscal mensual que deben presentar las personas físicas y morales que realizan pagos a proveedores nacionales o extranjeros sujetos a IVA.
En términos simples, la DIOT es un reporte que le dice al SAT a quién le pagaste y cuánto IVA le retuviste o trasladaste en cada mes. Es una de las obligaciones más tediosas para los contadores porque requiere clasificar cada operación manualmente.
¿Cuándo se presenta la DIOT?
El plazo legal es el día 17 del mes siguiente al que corresponde (artículo 32 de la LIVA). Por ejemplo, la DIOT de marzo 2026 vence el 17 de abril de 2026. Además, la regla 4.5.1 de la RMF 2026 otorga una facilidad: la DIOT puede presentarse a más tardar el último día del mes inmediato posterior al periodo.
Si la fecha límite cae en día inhábil, se extiende al siguiente día hábil. Omitirla genera multa de $14,880 a $29,750 por cada DIOT (artículos 81, fracción XXVI, y 82, fracción XXVI, del CFF, montos del Anexo 5 RMF 2026), independiente de la multa general por declaraciones no presentadas ($2,050 a $25,360, artículo 82, fracción I).
El problema: horas de captura manual
El proceso tradicional para generar la DIOT implica:
- Descargar los CFDI del periodo desde el portal del SAT
- Clasificar cada factura por proveedor (tercero nacional, extranjero, global)
- Capturar cada registro en la plataforma web de la DIOT (pstcdi.clouda.sat.gob.mx) — desde el 1 de agosto de 2025 el software descargable desapareció y la captura en línea solo admite hasta 30 registros — o armar el archivo .txt para la carga por lote
- Validar que los montos cuadren con la declaración de IVA
- Enviar en la plataforma y descargar el acuse
Con 6-8 horas por cliente, para un contador con 20 clientes esto puede significar 120-160 horas mensuales solo en la DIOT — el equivalente a una persona de tiempo completo. Tiempo que podría invertirse en asesoría de valor.
La solución: automatizar con Tesio
Tesio elimina el proceso manual por completo. Así funciona:
1. Conexión automática al SAT
Al vincular el RFC de tu cliente con su e.firma o CIEC, Tesio descarga automáticamente todos los CFDIs emitidos y recibidos del periodo. No necesitas entrar al portal del SAT.
2. Clasificación inteligente
Tesio clasifica cada operación por tipo de tercero (nacional, extranjero, global) y calcula los montos de IVA trasladado, retenido y pagado. La IA detecta inconsistencias antes de que se conviertan en problemas.
3. Generación y presentación
Con un clic, Tesio genera el archivo de carga por lote (.txt) en el formato que exige la plataforma web de la DIOT y lo presenta directamente. Recibes el acuse de recibo al instante.
Beneficios de automatizar la DIOT
- Ahorro de tiempo: De horas a minutos por cada cliente
- Cero errores de captura: Los datos vienen directo de los CFDIs
- Cumplimiento garantizado: Alertas antes de cada vencimiento
- Historial completo: Todas las DIOT presentadas en un solo lugar
- Conciliación automática: Los montos cuadran con ISR e IVA
¿Cuánto cuesta?
La automatización de DIOT está incluida en todos los planes de Tesio, incluyendo la prueba gratuita de 15 días. El plan Básico comienza en $499 MXN/mes con clientes ilimitados. Consulta nuestra comparativa de software contable 2026 para ver cómo se compara con la competencia.
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Fuentes oficiales
- Plataforma web de la DIOT — SAT
- Anexo 5 de la RMF 2026 (montos actualizados de multas) — SAT
- Ley del Impuesto al Valor Agregado (artículo 32, fracción VIII) — Cámara de Diputados
- Código Fiscal de la Federación (artículos 81 y 82) — Cámara de Diputados
¿Listo para automatizar la DIOT?
Empieza gratis y presenta la DIOT de este mes sin captura manual.
Empieza gratisPreguntas frecuentes
¿Qué es la DIOT?
La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros es una obligación mensual donde se reportan al SAT los proveedores con quienes el contribuyente tuvo operaciones gravadas, exentas o no acreditables de IVA en el mes. El plazo legal es el día 17 del mes siguiente (artículo 32 de la LIVA), aunque la regla 4.5.1 de la RMF 2026 permite presentarla a más tardar el último día del mes inmediato posterior.
¿Quién debe presentar la DIOT?
Las personas físicas y morales obligadas a presentar declaración de IVA: Régimen General PF, PFAE, Plataformas Digitales y Régimen General PM, entre otros. Hay relevaciones importantes: los contribuyentes de RESICO — tanto personas físicas como morales — están relevados de la DIOT (regla 3.13.17 RMF), y las personas físicas con ingresos del ejercicio anterior menores a $4 millones pueden quedar relevadas conforme a la regla 2.8.1.17. Los asalariados no la presentan.
¿Cuánto tiempo toma la DIOT manualmente?
En promedio 6-8 horas por cliente con 30-50 proveedores: descargar CFDIs, clasificar manualmente cada operación, generar archivo en el formato del SAT y validar antes de subir. Para un despacho con 20 clientes son 120-160 horas mensuales — equivalente a un FTE solo en DIOT.
¿Cuál es la sanción por no presentar la DIOT?
$14,880 a $29,750 por cada DIOT omitida, conforme a los montos vigentes 2026 del Anexo 5 de la RMF (la infracción la tipifica el artículo 81, fracción XXVI, del CFF y la sanciona el 82, fracción XXVI). Aplica adicional a la multa por declaración de IVA si esta también se omite. Es obligación independiente.
¿La DIOT se presenta aunque no haya operaciones?
Sí, en ceros. Si el cliente está obligado a presentar IVA pero no tuvo operaciones con terceros en el mes, debe presentar DIOT en cero. Omitir la presentación en cero genera la misma multa que omitirla con datos.
¿Tesio reemplaza el portal del SAT para la DIOT?
Tesio genera el archivo DIOT en el formato oficial del SAT y lo presenta vía la e.firma o CIEC vinculada. El cliente recibe el acuse del SAT igual que si hubiera entrado al portal manualmente. La diferencia: el proceso completo toma 5 minutos en vez de 6-8 horas.